w tys. PLN

w tys. EUR

WYBRANE DANE FINANSOWE

okres od 01.01.2025

do 31.12.2025

okres od 01.01.2024

do 31.12.2024

okres od 01.01.2025

do 31.12.2025

okres od 01.01.2024

do 31.12.2024

Wynik z tytułu odsetek

 261 411

 286 820

 61 694

 66 637

Wynik z tytułu prowizji i opłat

 (6 976)

 (4 676)

 (1 646)

 (1 086)

Wynik na działalności biznesowej

 262 230

 291 919

 61 888

 67 822

Zysk brutto

 142 593

 176 080

 33 653

 40 909

Zysk netto

 95 075

 130 317

 22 438

 30 277

Dochody całkowite netto

 95 115

 191 127

 22 448

 44 405

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

 874 314

 2 496 846

 206 342

 580 095

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

 6 965

 245 487

 1 644

 57 034

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

 (888 942)

 (2 734 506)

 (209 795)

 (635 311)

Przepływy pieniężne netto

 (7 663)

 7 827

 (1 809)

 1 818

w tys. PLN

w tys. EUR

WYBRANE DANE FINANSOWE

stan na 31.12.2025

stan na 31.12.2024

stan na 31.12.2025

stan na 31.12.2024

Suma aktywów

 17 938 309

 17 376 660

 4 244 046

 4 066 618

Kapitał własny ogółem / wartość księgowa

 1 740 849

 1 743 472

 411 869

 408 021

Kapitał zakładowy

 1 611 300

 1 611 300

 381 219

 377 089

Liczba akcji (w tys.)

 1 611 300

 1 611 300

 1 611 300

 1 611 300

Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)

 1,08

 1,08

 0,26

 0,25

Rozwodniona liczba akcji (w tys.)

 1 611 300

 1 611 300

 1 611 300

 1 611 300

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję

(w PLN/EUR)

 1,08

 1,08

 0,26

 0,25

Łączny współczynnik kapitałowy (TCR)

28,7%

22,9%

28,7%

22,9%

Fundusze podstawowe Tier 1 (CET 1)

 1 679 419

 1 662 317

 397 336

 389 028

Fundusze własne

 1 679 419

 1 662 317

 397 336

 389 028

Wybrane pozycje sprawozdania finansowego przeliczono na EUR

według następujących kursów

pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych - średnia kursów NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu

01.01.2025 - 31.12.2025

01.01.2024 - 31.12.2024

4,2372

4,3042

pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej - kurs średni NBP na ostatni dzień danego okresu

31.12.2025

31.12.2024

4,2267

4,2730

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Nota

01.01.2025 -

31.12.2025

01.01.2024 -

31.12.2024

Przychody z tytułu odsetek i o charakterze zbliżonym do przychodów odsetkowych

13

 1 180 289

 1 321 210

Koszty z tytułu odsetek i o charakterze zbliżonym do kosztów odsetkowych

13

 (918 878)

 (1 034 390)

Wynik z tytułu odsetek

 261 411

 286 820

Przychody z tytułu prowizji i opłat

14

 5 288

 5 400

Koszty z tytułu prowizji i opłat

14

 (12 264)

 (10 076)

Wynik z tytułu prowizji i opłat

 (6 976)

 (4 676)

Wynik na operacjach finansowych

15

 (9)

 (5)

Wynik z pozycji wymiany

16

 66

 4 019

Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe

17

 7 176

 5 427

Pozostałe przychody operacyjne

 763

 527

Pozostałe koszty operacyjne

 (201)

 (193)

Wynik na działalności biznesowej

 262 230

 291 919

Ogólne koszty administracyjne

18

 (53 478)

 (47 411)

Koszty z tytułu obciążeń regulacyjnych

19

 (17 289)

 (17 398)

Podatek od niektórych instytucji finansowych

20

 (48 870)

 (51 030)

Wynik z działalności operacyjnej

 142 593

 176 080

Zysk brutto

 142 593

 176 080

Podatek dochodowy

21

 (47 518)

 (45 763)

Zysk netto

 95 075

 130 317

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota

01.01.2025 -

31.12.2025

01.01.2024 -

31.12.2024

Zysk netto

 95 075

 130 317

Inne dochody całkowite

 40

 60 810

Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat

 40

 60 810

Zabezpieczenie przepływów pieniężnych, brutto

 (2 846)

 74 041

Podatek odroczony

 2 811

 (14 068)

Zabezpieczenie przepływów pieniężnych, netto

24

 (35)

 59 973

Aktualizacja wartości aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne dochody całkowite, brutto

 690

 1 033

Podatek odroczony

 (615)

 (196)

Aktualizacja wartości aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne dochody całkowite, netto

 75

 837

Dochody całkowite netto, razem

 95 115

 191 127

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Nota

31.12.2025

31.12.2024

AKTYWA

Kasa, środki w Banku Centralnym

22

 22

 368

Należności od banków

23

 2 869

 10 186

Instrumenty pochodne zabezpieczające

24

 248

 -

Papiery wartościowe

25

 786 187

 749 307

Kredyty i pożyczki wobec klientów

26, 27

 17 130 406

 16 600 671

Wartości niematerialne

28

 122

 246

Rzeczowe aktywa trwałe

28

9 017

 8 953

Inne aktywa

29

 9 438

 6 929

SUMA AKTYWÓW

 17 938 309

 17 376 660

ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY

Zobowiązania

Zobowiązania wobec banków

30

 4 679 584

 5 342 830

Instrumenty pochodne zabezpieczające

24

 21 721

 208 696

Zobowiązania wobec klientów

31

 4 317

 3 398

Zobowiązania z tytułu wyemitowanych listów zastawnych

32

 8 431 638

 7 233 355

Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji

33

 2 925 829

 2 721 264

Pozostałe zobowiązania

34

 61 741

 56 283

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

 39 516

 40 360

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

21

 32 490

 26 684

Rezerwy

35

 624

 318

SUMA ZOBOWIĄZAŃ

 16 197 460

 15 633 188

Kapitał własny

Kapitał zakładowy

36

 1 611 300

 1 611 300

Kapitał zapasowy

 45 842

 13 263

Skumulowane inne dochody całkowite

 (11 368)

 (11 408)

Wynik okresu bieżącego

 95 075

 130 317

KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM

 1 740 849

 1 743 472

SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO

 17 938 309

 17 376 660

ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2025 ROKU

Nota

Kapitał

zakładowy

Kapitał

zapasowy

Skumulowane inne dochody całkowite

w tym:

Niepodzielony wynik / (niepokryta strata) finansowa

Wynik okresu bieżącego

Kapitał własny

ogółem

Zabezpieczenie przepływów pieniężnych

Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite

1 stycznia 2025 roku

 1 611 300

 13 263

 (11 408)

 (14 413)

 3 005

 -

 130 317

 1 743 472

Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych

 -

 -

 -

 -

 -

 130 317

 (130 317)

 -

Transfer zysku z przeznaczeniem na kapitał

 -

 32 579

 -

 -

 -

 (32 579)

 -

 -

Wypłata dywidendy

 -

 -

 -

 -

 -

 (97 738)

 -

 (97 738)

Dochody całkowite razem, w tym:

 -

 -

 40

 (35)

 75

 -

 95 075

 95 115

Zysk netto

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 95 075

 95 075

Inne dochody całkowite

 -

 -

 40

 (35)

 75

 -

 -

 40

31 grudnia 2025 roku

36

 1 611 300

 45 842

 (11 368)

 (14 448)

 3 080

 -

 95 075

 1 740 849

ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Nota

Kapitał

zakładowy

Kapitał

zapasowy

Skumulowane inne dochody całkowite

w tym:

 Niepodzielony wynik / (niepokryta strata) finansowa

Wynik okresu bieżącego

Kapitał własny

ogółem

Zabezpieczenie przepływów pieniężnych

Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite

1 stycznia 2024 roku

 1 611 300

 -

 (72 218)

 (74 386)

 2 168

 (65 966)

 165 789

 1 638 905

Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych

 -

 -

 -

-

 -

 165 789

(165 789)

 -

Transfer zysku z przeznaczeniem na kapitał

 -

13 263

 -

-

 -

(13 263)

 -

 -

Wypłata dywidendy

 -

 -

 -

-

 -

(86 560)

 -

(86 560)

Dochody całkowite razem, w tym:

 -

 -

 60 810

 59 973

 837

 -

 130 317

 191 127

Zysk netto

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 130 317

 130 317

Inne dochody całkowite

 -

 -

 60 810

 59 973

 837

 -

 -

 60 810

31 grudnia 2024 roku

36

 1 611 300

 13 263

 (11 408)

 (14 413)

 3 005

 -

 130 317

 1 743 472

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota

01.01.2025- 31.12.2025

01.01.2024- 31.12.2024

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk brutto

 142 593

 176 080

Zapłacony podatek dochodowy / rozliczenie podatku w ramach PGK

 (40 360)

 17 603

Korekty razem:

 772 081

 2 303 163

Amortyzacja

 1 821

 2 208

Wynik z tytułu odsetek (z rachunku zysków i strat)

 (261 411)

 (286 820)

Odsetki otrzymane

 1 229 089

1 338 446

Odsetki zapłacone

 (149 644)

(304 369)

Zmiana stanu:

pochodnych instrumentów finansowych

 (185 210)

 67 505

kredytów i pożyczek wobec klientów brutto

 (567 302)

 1 319 210

innych aktywów oraz prawa do użytkowania

 (3 974)

 (1 795)

zobowiązań wobec banków

 591 884

 (1 862)

zobowiązań wobec klientów

 919

 (312)

zobowiązań z tytułu wyemitowanych listów zastawnych

 (30 851)

 (58 733)

zobowiązań z tytułu wyemitowanych obligacji

 150 229

 159 446

odpisów na oczekiwane straty kredytowe i rezerw

 (7 010)

 (4 994)

pozostałych zobowiązań

 6 388

 1 477

Inne korekty (w tym zmiany wyceny instrumentów pochodnych odniesione na inne dochody całkowite)

 (2 847)

 73 756

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

 874 314

 2 496 846

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy z działalności inwestycyjnej

 1 139 027

 2 699 614

Wykup papierów wartościowych wycenianych do wartości godziwej przez inne dochody całkowite

 1 098 457

 2 638 284

Odsetki otrzymane od papierów wartościowych wycenianych do wartości godziwej przez inne dochody całkowite

 40 566

61 330

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

 4

-

Wydatki z działalności inwestycyjnej

 (1 132 062)

 (2 454 127)

Nabycie papierów wartościowych wycenianych do wartości godziwej przez inne dochody całkowite

 (1 131 764)

 (2 453 876)

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

 (298)

 (251)

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

 6 965

 245 487

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy z tytułu emisji listów zastawnych

 4 076 505

 2 500 000

Wykup wyemitowanych listów zastawnych

 (2 860 200)

 (5 633 118)

Wpływy z tytułu emisji obligacji

 5 404 910

 5 735 754

Wykup wyemitowanych obligacji

 (5 350 000)

 (5 175 000)

Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów w rachunku bieżącym

 16 006 521

 12 874 835

Wypływy z tytułu zaciągniętych kredytów w rachunku bieżącym

 (17 469 096)

 (12 391 034)

Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów terminowych

 377 000

 256 000

Wypływy z tytułu zaciągniętych kredytów terminowych

 (150 000)

-

Wypłata dywidendy

 (97 738)

 (86 560)

Spłata odsetek od wyemitowanych listów zastawnych, obligacji i zaciągniętych kredytów

 (825 915)

 (813 972)

Płatności zobowiązań z tytułu leasingu (MSSF 16)

 (929)

 (1 411)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

 (888 942)

 (2 734 506)

Przepływy pieniężne netto

 (7 663)

 7 827

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

 10 554

 2 727

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

40

 2 891

 10 554

Lp.

Imię Nazwisko

Funkcja

Data powołania

1

Marek Radzikowski

Przewodniczący Rady Nadzorczej (od 23.08.2024 r.)

Członek Rady Nadzorczej (od 19.08.2024 r. do 22.08.2024 r.)

19.08.2024 r.

2

Jakub Niesłuchowski

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od 22.02.2024)

Członek Rady Nadzorczej (od 28.04.2022 r. do 21.02.2024 r.)

28.04.2022 r.

3

Iwona Brzozowska-Poniedzielska

Członek Rady Nadzorczej (niezależny)

29.05.2024 r.

4

Robert Ciborowski

Członek Rady Nadzorczej (niezależny)

29.05.2024 r.

5

Lucyna Kopińska

Członek Rady Nadzorczej

01.09.2019 r.

6

Paweł Metrycki

Członek Rady Nadzorczej

30.03.2019 r.

Lp.

Imię Nazwisko

Funkcja

Data powołania

1

Wojciech Papierak

Prezes Zarządu (od 06.12.2024 r.)

Wiceprezes Zarządu kierujący pracami Zarządu (od 10.08.2024 r. do 05.12.2024 r.)

 10.08.2024 r.

2

Katarzyna Kurkowska-Szczechowicz

Wiceprezes Zarządu (od 10.08.2024 r.)

Prezes Zarządu (od 27.01.2023 r. do 09.08.2024 r.)

Wiceprezes Zarządu kierująca pracami Zarządu (od 01.10.2022 r. do 26.01.2023 r.)

 01.10.2022 r.

3

Piotr Kochanek

Wiceprezes Zarządu

 01.01.2019 r.

4

Michał Stępniewski

Wiceprezes Zarządu

 01.03.2025 r.

Standardy i interpretacje

Opis zmian

Obowiązuje od

Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych - brak wymienialności”

Zmiany wprowadziły wymóg ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ niewymienialności walut oraz wyjaśniają w jaki sposób należy dokonać oceny wymienialności walut oraz ustalić kurs w sytuacji braku wymienialności waluty.

Zmiany do MSR 21 nie mają wpływu na sprawozdanie finansowe.

1 stycznia 2025 roku

(zatwierdzone przez UE)

Standardy i interpretacje

Opis zmian

Obowiązuje od

Zmiany do

MSSF 9 „Instrumenty finansowe” oraz

MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”

Zmiany dotyczą rozliczania zobowiązań finansowych przy użyciu elektronicznego systemu płatności oraz oceny charakterystyki umownych przepływów pieniężnych aktywów finansowych, w tym tych powiązanych z aspektami środowiskowymi, społecznymi i ładu korporacyjnego (ESG).

Zmianie uległy również wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat inwestycji w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Zmiany nie będą miały wpływu na sprawozdanie finansowe.

1 stycznia 2026 roku

(zatwierdzone przez UE)

Zmiany do

MSSF 9 „Instrumenty finansowe” oraz

MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”

Zmiany w zakresie umów dotyczących energii elektrycznej uwarunkowanej przyrodniczo dotyczą wymogów w zakresie możliwości zastosowania zwolnienia na użytek własny oraz rachunkowości zabezpieczeń wraz z powiązanymi ujawnieniami. Zakres zmian jest wąski i tylko w przypadku, gdy umowy spełniają określone cechy, będą one objęte zakresem zmian.

Zmiany nie będą miały wpływu na sprawozdanie finansowe.

1 stycznia 2026 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania

(zatwierdzone przez UE)

„Roczne zmiany MSSF - wersja 11" Rady Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

18 lipca 2024 roku Rada opublikowała dokument, który zawiera wyjaśnienia, uproszczenia, poprawki i zmiany ukierunkowane na poprawę spójności szeregu standardów rachunkowości (MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji” i towarzyszące mu „Wytyczne dotyczące wdrożenia MSSF 7”; MSSF 9 „Instrumenty finansowe”; MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych”).

Zmiany nie będą miały wpływu na sprawozdanie finansowe.

1 stycznia 2026 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania

(zatwierdzone przez UE)

MSSF 19 „Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji”

MSSF 19 wprowadza uproszczone wymogi raportowania oraz ogranicza ilość obowiązkowych ujawnień dla uprawnionych spółek zależnych w ich jednostkowych sprawozdaniach finansowych.

MSSF 19 nie będzie miał wpływu na sprawozdanie finansowe.

1 stycznia 2027 roku

MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych”

MSSF 18 zastąpi obecnie obowiązujący MSR 1. Zmiany w stosunku do zastępowanego standardu będą głównie widoczne w trzech obszarach:

■       zdefiniowania obowiązkowych sum częściowych w rachunku zysków i strat,

■       wprowadzenia ujawnień dotyczących Alternatywnych Pomiarów Wyników (APM) wykorzystywanych przez zarząd,

■       rozszerzenia wytycznych na temat agregacji informacji.

Bank jest w trakcie analizy wpływu MSSF 18 na sprawozdanie finansowe.

1 stycznia 2027 roku

Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych – przeliczenie na walutę prezentacji w gospodarce hiperinflacyjnej”

Zmiany dotyczą sytuacji, gdy jednostka o nie-hiperinflacyjnej walucie funkcjonalnej prezentuje sprawozdanie w walucie hiperinflacyjnej. Wszystkie kwoty (aktywa, pasywa, przychody, koszty oraz dane porównawcze) należy przeliczać według kursu zamknięcia z dnia ostatniego sprawozdania z sytuacji finansowej.

Zmiany do MSR 21 nie będą miały wpływu na sprawozdanie finansowe.

1 stycznia 2027 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania

31.12.2025

31.12.2024

WIBOR

PLN

Stopa stała lub inna 1)

Razem

WIBOR

PLN

Stopa stała lub inna 1)

Razem

Aktywa finansowe

Kasa, środki w Banku Centralnym

 -

 22

 22

 -

 368

 368

Należności od banków

 -

 2 869

 2 869

 -

 10 186

 10 186

Papiery wartościowe

 615 097

 171 090

 786 187

 749 307

 -

 749 307

Kredyty i pożyczki wobec klientów

 14 912 303

 2 218 103

 17 130 406

 14 327 747

 2 272 924

 16 600 671

Inne aktywa finansowe

 -

 1 215

 1 215

 -

 609

 609

Suma aktywów finansowych

 15 527 400

 2 393 299

 17 920 699

 15 077 054

 2 284 087

 17 361 141

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania wobec banków

 2 195 968

 2 483 616

 4 679 584

 3 088 218

 2 254 612

 5 342 830

Zobowiązania wobec klientów

  -

 4 317

 4 317

 -

 3 398

 3 398

Zobowiązania z tytułu wyemitowanych listów zastawnych

 6 241 167

 2 190 471

 8 431 638

 5 013 449

 2 219 906

 7 233 355

Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji

  -

 2 925 829

 2 925 829

 -

 2 721 264

 2 721 264

Pozostałe zobowiązania finansowe

  -

 11 229

 11 229

 -

11 986

11 986

Suma zobowiązań finansowych

 8 437 135

 7 615 462

 16 052 597

 8 101 667

7 211 166

 15 312 833

Zobowiązania warunkowe udzielone finansowe (netto)

 146 793

 39 291

 186 084

 45 576

 54 703

 100 279

31.12.2025

31.12.2024

NOMINAŁ instrumentów pochodnych w przeliczeniu na PLN

WIBOR

PLN

Stopa stała lub inna

Razem

WIBOR

PLN

Stopa stała lub inna

Razem

Pochodne instrumenty zabezpieczające

- Kupno (noga zmienna kupno)

 -

 2 177 701

 2 177 701

-

 2 196 073

 2 196 073

- Sprzedaż (noga zmienna sprzedaż)

 2 188 295

13 553

 2 201 848

 2 408 030

 -

 2 408 030

PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK I O CHARAKTERZE

ZBLIŻONYM DO PRZYCHODÓW ODSETKOWYCH

01.01.2025 -

31.12.2025

01.01.2024 -

31.12.2024

Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, w tym:

 1 180 289

 1 321 210

od instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, w tym:

 1 136 854

 1 272 444

kredytów i pożyczek wobec klientów, w tym:

 1 133 037

 1 267 920

wynik z tytułu modyfikacji nieistotnej, w tym ujęcie korekty z tytułu wakacji kredytowych

 (5 045)

 (34 593)

należności od banków oraz od utrzymywania rezerwy obowiązkowej

 3 817

 4 524

od instrumentów wycenianych do wartości godziwej przez inne dochody całkowite, w tym:

 43 435

 48 766

dłużnych papierów wartościowych

 43 435

 48 766

Razem

 1 180 289

 1 321 210

w tym: przychody z tytułu odsetek od instrumentów finansowych z rozpoznaną utratą wartości

4 017

3 138

KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK I O CHARAKTERZE

ZBLIŻONYM DO KOSZTÓW ODSETKOWYCH

01.01.2025 -

31.12.2025

01.01.2024 -

31.12.2024

Koszty z tytułu odsetek od instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, w tym:

 (825 450)

 (828 788)

otrzymanych kredytów oraz wykorzystania limitu w rachunku

 (283 294)

 (317 635)

zobowiązań z tytułu nabycia wierzytelności

 (6 619)

-

wyemitowanych listów zastawnych

 (385 721)

 (341 688)

wyemitowanych obligacji

 (149 655)

 (169 250)

zobowiązań z tytułu leasingu

 (161)

 (215)

Koszty o charakterze zbliżonym do odsetek od instrumentów wycenianych do wartości godziwej, w tym:

 (93 428)

 (205 602)

transakcji zabezpieczających CIRS (netto)

 (91 951)

 (203 774)

transakcji zabezpieczających IRS (netto)

 (1 477)

 (1 828)

Razem

 (918 878)

 (1 034 390)

PRZYCHODY Z TYTUŁU PROWIZJI I OPŁAT

01.01.2025 -

31.12.2025

01.01.2024 -

31.12.2024

Prowizja z tytułu wcześniejszej całkowitej lub częściowej spłaty kredytu

 3 263

 3 767

Opłata za wycenę nieruchomości

 1 115

 640

Opłata za kontrolę nieruchomości

 137

 217

Pozostałe

 773

 776

Razem

 5 288

 5 400

KOSZTY Z TYTUŁU PROWIZJI I OPŁAT

01.01.2025 -

31.12.2025

01.01.2024 -

31.12.2024

Sporządzanie przez rzeczoznawców majątkowych ekspertyz

Bankowo-Hipotecznej Wartości Nieruchomości (BHWN)

 (2 696)

 (1 700)

Koszty związane z programami emisji obligacji

 (3 328)

 (3 516)

Koszty związane z liniami kredytowymi

 (4 303)

 (3 185)

Koszty związane z programami emisji listów zastawnych

 (913)

 (813)

Koszty ubezpieczenia kredytów

 (695)

 (517)

Prowizje za inne usługi operacyjne

 (276)

 (284)

Koszty windykacji i pośrednictwa sprzedaży zabezpieczeń

 (53)

 (61)

Razem

 (12 264)

 (10 076)

WYNIK NA OPERACJACH FINANSOWYCH

01.01.2025 -

31.12.2025

01.01.2024 -

31.12.2024

Wynik z tytułu instrumentów pochodnych IRS z tytułu nieefektywności rachunkowości zabezpieczeń

 (9)

 (5)

Razem

 (9)

 (5)

WYNIK Z POZYCJI WYMIANY

01.01.2025 -

31.12.2025

01.01.2024 -

31.12.2024

Wynik z rewaluacji

 186

 128

Wynik z tytułu instrumentów pochodnych (CIRS, FX-Forward) w okresie przed desygnacją do rachunkowości zabezpieczeń oraz z tytułu końcowego rozliczenia transakcji

 (120)

 3 323

Wynik z tytułu instrumentów pochodnych (CIRS, FX-Forward)

z tytułu nieefektywności rachunkowości zabezpieczeń

 -

 568

Razem

 66

 4 019

WYNIK Z TYTUŁU ODPISÓW NA OCZEKIWANE

STRATY KREDYTOWE

Nota

01.01.2025 -

31.12.2025

01.01.2024 -

31.12.2024

Wynik z tytułu odpisów na kredyty i pożyczki wobec klientów

26, 27

 7 399

 5 436

Wynik z tytułu odpisów na papiery wartościowe

25, 27

 14

 (4)

Wynik z tytułu rezerw na zobowiązania warunkowe udzielone finansowe związane z nieuruchomioną częścią kredytów mieszkaniowych

35, 27

 (237)

 (5)

Razem

 7 176

 5 427

Świadczenia pracownicze

Świadczenia pracownicze obejmują koszty wynagrodzeń oraz ubezpieczeń społecznych (w tym z tytułu rezerw na świadczenia emerytalno – rentowe, które szczegółowo opisano w Nocie 35 „Rezerwy”).

Świadczenia pracownicze obejmują również koszty przypadających na bieżący okres świadczeń pracowniczych, które wypłacone zostaną w przyszłym okresie, w tym premii oraz z tytułu niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych po uwzględnieniu wszystkich pozostających do wykorzystania zaległych dni urlopów.

Świadczenia pracownicze obejmują również program zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze, którego część ujmowana jest jako zobowiązanie z tytułu płatności na bazie wartości księgowej netto akcji fantomowych rozliczonych w środkach pieniężnych. Program jest ujmowany na podstawie MSR 19 Świadczenia pracownicze i został opisany w Rozdziale 6.6 Sprawozdania Zarządu z działalności PKO Banku Hipotecznego SA za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku.

Koszty rzeczowe

Ujmuje się tu m.in. następujące pozycje: koszty usług z tytułu czynności wspomagających oraz obsługi kredytów świadczonych w ramach Umowy Outsourcingowej (opisanej w Nocie 41.1 „Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo”), koszty usług obcych wynikających z innych umów oraz koszty informatyczne.

Opłaty leasingowe w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego i niskocennego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową w okresie trwania leasingu.

Amortyzacja

Zasady amortyzacji szczegółowo opisano w Nocie 28 „Wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe”

OGÓLNE KOSZTY ADMINISTRACYJNE

01.01.2025 -

31.12.2025

01.01.2024 -

31.12.2024

Świadczenia pracownicze

 (23 186)

 (18 177)

Koszty rzeczowe

 (28 471)

 (27 026)

Amortyzacja, w tym:

 (1 821)

 (2 208)

rzeczowe aktywa trwałe

 (624)

 (595)

aktywa z tytułu prawa do użytkowania, w tym:

 (1 058)

 (1 498)

nieruchomości

 (764)

 (1 248)

samochodów

 (294)

 (250)

wartości niematerialne

 (139)

 (115)

Razem

 (53 478)

 (47 411)

ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

01.01.2025 -

31.12.2025

01.01.2024 -

31.12.2024

Wynagrodzenia, w tym:

 (19 782)

 (15 717)

rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

 (70)

 (38)

koszty składek Pracowniczego Programu Emerytalnego

 (431)

 (383)

Narzuty na wynagrodzenia

 (2 810)

 (1 892)

Inne świadczenia na rzecz pracowników

 (594)

 (568)

Razem

 (23 186)

 (18 177)

KOSZTY RZECZOWE

01.01.2025 -

31.12.2025

01.01.2024 -

31.12.2024

Usługi z tytułu czynności wspomagających świadczonych w ramach

Umowy Outsourcingowej 1)

 (4 955)

 (5 079)

Obsługa kredytów udzielonych oraz nabytych wierzytelności świadczona

w ramach Umowy Outsourcingowej 1)

 (15 017)

 (14 079)

Usługi obce z tytułu innych umów

 (3 206)

 (2 716)

Koszty informatyczne

 (2 195)

 (1 812)

Koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych

 (1 399)

 (1 057)

Koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu

-

 (190)

Koszty związane z umowami leasingowymi aktywów o niskiej wartości, które nie są umowami krótkoterminowymi, koszty z tytułu podatku od towarów i usług nie podlegającego odliczeniu oraz koszty opłat eksploatacyjnych

 (678)

 (1 020)

Pozostałe

 (1 021)

 (1 073)

Razem

 (28 471)

 (27 026)

Składka na BFG

Zgodnie z Interpretacją Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej nr 21 „Opłaty publiczne” (KIMSF 21) składki wnoszone przez Bank na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (BFG) są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie zajścia zdarzenia obligującego. Bank wnosi składkę na fundusz przymusowej restrukturyzacji banków raz do roku. Składka ta nie stanowi kosztu uzyskania przychodów.

Opłaty na rzecz KNF

Opłaty ponoszone przez Bank na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego (KNF) zgodnie z KIMSF 21 ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie zajścia zdarzenia obligującego. Opłata na pokrycie kosztów nadzoru bankowego oraz opłata wnoszona przez emitenta innych niż akcje papierów wartościowych wnoszone są raz do roku. Opłaty na rzecz KNF stanowią koszt uzyskania przychodu.

KOSZTY Z TYTUŁU OBCIĄŻEŃ REGULACYJNYCH

01.01.2025 -

31.12.2025

01.01.2024 -

31.12.2024

Składka na Bankowy Fundusz Gwarancyjny (BFG), w tym:

 (13 967)

 (13 947)

na fundusz przymusowej restrukturyzacji

 (13 967)

 (13 947)

Opłaty na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego

 (2 582)

 (2 697)

Pozostałe podatki i opłaty

 (740)

 (754)

Razem

 (17 289)

 (17 398)

Ujęcie

Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek dochodowy bieżący ujmowany jest w rachunku zysków i strat. Podatek dochodowy odroczony w zależności od źródła pochodzenia różnic przejściowych, ujmowany jest w rachunku zysków i strat lub w innych dochodach całkowitych.

Zmiana stawek podatkowych od 1 stycznia 2026 roku

W związku z wejściem w życie Ustawy z 6 listopada 2025 roku o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych i ustawy o podatku od niektórych instytucji finansowych, od dnia 1 stycznia 2026 roku nastąpiła zmiana stawek podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), wprowadzając system zmiennych stawek, które będą obowiązywać w kolejnych latach obrotowych.

Efekt zmiany stawek podatkowych został uwzględniony przy wycenie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień bilansowy 31 grudnia 2025 roku. Zgodnie z MSR 12 Podatek dochodowy, wartość aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego została przeliczona przy zastosowaniu stawek podatkowych, które, jak oczekuje się, będą obowiązywać w okresach, w których nastąpi realizacja odpowiednich pozycji aktywów i pasywów, a różnice przejściowe zostaną rozliczone.

Łączny wpływ tej zmiany ujęty w rachunku zysków i strat w pozycji "Podatek dochodowy" spowodował obniżenie zysku netto o 8 276 tys. PLN.

Podatkowa grupa kapitałowa

Od 1 stycznia 2019 roku PKO Bank Hipoteczny SA funkcjonuje w ramach utworzonej przez PKO Bank Polski SA, jako spółkę dominującą, łącznie z PKO Leasing SA Podatkowej Grupie Kapitałowej Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego Spółki Akcyjnej („PGK PKO Banku Polskiego SA” oraz „PGK”).

Podatkowa grupa kapitałowa jest instytucją prawa podatkowego przewidzianą przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Jej utworzenie oznacza konsolidację dochodów spółek wchodzących w jej skład dla celów opodatkowania podatkiem dochodowym oraz umożliwia skorzystanie z innych, zapewniających w szczególności ułatwienia operacyjne, przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, które dedykowane są podatkowym grupom kapitałowym.

Umową z dnia 5 listopada 2024 roku PKO Bank Polski SA, jako spółka dominująca, łącznie z dwoma spółkami zależnymi: PKO Bankiem Hipotecznym SA oraz PKO Leasing SA wydłużyły funkcjonowanie PGK na okres kolejnych 3 lat podatkowych, tj. do 31 grudnia 2027 roku.

Rozliczenia w PGK

W 2022 roku zostały spełnione warunki do wpłacania przez PGK zaliczek w formie uproszczonej, w związku z czym każda ze Spółek zależnych tworzących PGK przekazuje Spółce dominującej miesięczną zaliczkę w wysokości 1/12 podatku należnego od dochodu Spółki zależnej wykazanego w zeznaniu PGK za rok poprzedzający dany rok podatkowy o dwa lata. Ponieważ w 2023 roku PKO Bank Hipoteczny SA w końcowym rozliczeniu wygenerował stratę podatkową, Bank w 2025 roku nie wpłacał miesięcznych zaliczek do Spółki dominującej w PGK.

W związku z uczestnictwem PKO Banku Hipotecznego SA w PGK PKO Banku Polskiego SA, zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego według stanu na 31 grudnia 2025 roku jest zobowiązaniem wobec spółki dominującej w PGK, tj. wobec PKO Banku Polskiego SA.

Globalny podatek minimalny

W związku z wdrożeniem globalnych przepisów dotyczących minimalnego poziomu opodatkowania w ramach filaru 2 (Pillar 2) OECD, Bank szacuje, że nie będą one miały istotnego wpływu na jego sytuację finansową.

OBCIĄŻENIE PODATKOWE

01.01.2025 -

31.12.2025