Zasady ładu korporacyjnego i informacje wymagane prawem

• Stosowane stawki oprocentowania środków na rachunkach bankowych, kredytów i pożyczek.
• Stosowane stawki prowizji i wysokość pobieranych opłat.
• Bilans ze sprawozdaniem z badania za ostatni okres podlegający badaniu.
• Skład zarządu i rady nadzorczej banku.
• Nazwiska osób upoważnionych do zaciągania zobowiązań w imieniu banku albo jednostki organizacyjnej banku - są to Członkowie Zarządu oraz osoby wskazane przez Zarząd.
• Przedsiębiorcy wykonujący czynności na rzecz PKO Banku Hipotecznego.

- na dzień 31 grudnia 2025 roku

- na dzień 31 grudnia 2024 roku

• Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) opublikowała tzw. Mapę Drogową, która opisuje, jak wskaźnik POLSTR zastąpi wskaźniki referencyjne WIBOR i WIBID. Reforma wskaźników referencyjnych zostanie wprowadzona do końca 2027 r.

• Co to oznacza?

1 stycznia 2028 r. zostaną wycofane wskaźniki WIBOR i WIBID - szczegóły znajdziesz na stronie KNF i GPW Benchmark.

• Narodowa Grupa Robocza (NGR):

• Powstała ze względu na reformę wskaźników referencyjnych
• Ma zapewnić wiarygodność i uczciwość przy opracowaniu i stosowaniu nowego wskaźnika
• W jej skład wchodzą, m.in.: przedstawiciele Ministerstwa Finansów, Narodowego Banku Polskiego, Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego (UKNF) i banków

Banki mogą stosować wskaźnik referencyjny WIRON do określania stóp oprocentowania kredytów konsumenckich i hipotecznych – według komunikatu KNF z 13 lutego 2023 r.

Zapoznaj się z informacjami dotyczącymi prac Narodowej Grupy Roboczej i reformy wskaźników referencyjnych.

• Pytania i odpowiedzi

1. Czym jest Mapa Drogowa?

Mapa Drogowa zawiera harmonogram prac związanych ze zmianą wskaźników – według niej reforma w Polsce ma zostać zrealizowana do końca 2027 r.

 

2. Czym jest wskaźnik referencyjny?

Wskaźnik referencyjny to indeks (wartość liczbowa) wykorzystywany do ustalania oprocentowania zmiennego, z tytułu:

• umowy finansowej (np. kredytu hipotecznego)
• instrumentu finansowego (np. instrumentu pochodnego na stopę procentową)
• pomiaru wyniku funduszu inwestycyjnego

Na podstawie wskaźników referencyjnych:

• banki wyznaczają oprocentowanie kredytów, lokat, produktów strukturyzowanych, papierów dłużnych i innych instrumentów finansowych
• strony umów mogą określać swoje wzajemne zobowiązania i rozliczać transakcje

Wskaźnikami referencyjnymi stosowanymi na polskim rynku są m.in. wskaźniki WIBOR, WIBID, WIRON, EURIBOR. 

 

3. Kto i jak wyznacza wskaźnik referencyjny WIRON?

Wskaźnik referencyjny WIRON jest opracowywany przez GPW Benchmark (administratora wskaźników referencyjnych w rozumieniu Rozporządzenia BMR) na podstawie zezwolenia udzielonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. Administrator wyznacza wskaźnik na podstawie danych o transakcjach depozytowych.

Indeksy składane WIRON 1M Stopa Składana, WIRON 3M Stopa Składana i WIRON 6M Stopa Składana to stopy procentowe, które w uproszczeniu są obliczane metodą procentu składanego z wartości wskaźnika WIRON w poszczególnych dniach roboczych w określonym czasie.

Zadaniem GPW Benchmark jest zapewnienie, że:

• dany wskaźnik referencyjny dokładnie opisuje sytuację ekonomiczną
• dane, na podstawie których oblicza się wskaźnik są kompletne i rzetelne

Szczegóły wyznaczania wskaźnika referencyjnego znajdują się na stronie GPW Benchmark w zakładce Indeksy transakcyjne > Dokumentacja.

 

4. Czym różnią się wskaźniki WIBOR i WIRON?

• Na WIBOR składają się min. oczekiwania i przewidywania rynkowe, co do kształtowania się w przyszłości stóp procentowych
• WIRON oblicza się na podstawie już zawartych transakcji depozytowych overnight na określonym rynku

Wskaźnik WIRON i jego indeksy składane nie reagują tak samo na zmiany i przewidywania wysokości stóp procentowych jak wskaźnik WIBOR.  WIRON opierając się na danych historycznych reaguje wolniej na wzrost lub spadek wysokości stóp procentowych niż WIBOR. WIBOR odzwierciedla bowiem prognozy dotyczące przyszłych stóp procentowych banku centralnego.

 

5. Jak WIBOR zmieni się na WIRON w bieżących umowach?

WIBOR zmieni się na WIRON zgodnie z warunkami umowy lub na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów. O ewentualnych zmianach będziemy Cię informować na bieżąco.

 

6. Gdzie sprawdzę stawkę WIRON?

• Dzienne wyliczenia dostępne są na stronie głównej GPW Benchmark
• Statystyki i link do danych historycznych – dostępne są na stronie GPW Benchmark w zakładce Indeksy transakcyjne > Wartości i statystyki

 

7. Czy zmiana wskaźnika wpłynie na wysokość raty mojego kredytu?

• To zależy od wysokości wskaźników referencyjnych w chwili, gdy WIRON zastąpi WIBOR.
• Zastosowanie wskaźnika WIRON w miejsce wskaźnika WIBOR może obniżyć lub podwyższyć oprocentowanie i tym samym zwiększyć koszt kredytu.

Nie mamy wpływu na kształtowanie się wysokości wskaźników.

Informacje o tym co to jest i jak działa wskaźnik referencyjny

 

Więcej na stronie KNF

Więcej na stronie GPW Benchmark

POLITYKA INFORMACYJNA PKO BANKU HIPOTECZNEGO S.A. W ZAKRESIE KONTAKTÓW Z INWESTORAMI, KLIENTAMI oraz MEDIAMI

 

I. POSTANOWIENIA OGÓLNE 

§ 1.

Zasady polityki informacyjnej zwane dalej „Zasadami” dotyczą prowadzenia przez PKO Bank Hipoteczny S.A. („Bank”) komunikacji z inwestorami, klientami i mediami, w szczególności określają zakres oraz sposób prowadzenia komunikacji, w tym kanały komunikacji oraz kompetencje w ramach działań informacyjnych.

II. DEFINICJE 

§ 2.

Użyte w Zasadach określenia oznaczają:

1. inwestor – podmiot obejmujący, nabywający, a także zainteresowany objęciem lub nabyciem, na rynku pierwotnym lub wtórnym papierów wartościowych emitowanych przez Bank,
2. klient – osoba, o której mowa w art. 22¹ ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny, która korzysta lub korzystała z produktów Banku lub zainteresowana nabyciem takich produktów,
3. media – instytucje i firmy rozpowszechniające informacje dla odbiorcy masowego, w tym: agencje informacyjne, wydawnictwa prasowe, stacje radiowe i telewizyjne, redakcje portali internetowych, media społecznościowe.
4. raporty bieżące - publikowane przez Bank informacje, sporządzone w formie i zakresie określonym w Rozporządzeniu w sprawie informacji bieżących i okresowych,
5. raporty okresowe – publikowane przez Bank informacje, sporządzane w formie i zakresie określonym w Rozporządzeniu w sprawie informacji bieżących i okresowych,
6. Zasady Ładu Korporacyjnego - dokument „Zasady ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” przyjęty Uchwałą Komisji Nadzoru Finansowego nr 2018/2014 z dnia 22 lipca 2014 r.,
7. Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych – rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim,
8. Rozporządzenie MAR – Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014
   z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE oraz standardy techniczne.
9. Ustawa o obrocie instrumentami finansowymi - ustawa z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi z późn. zm.,
10. Ustawa o ofercie publicznej - ustawa z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego sytemu obrotu oraz o spółkach publicznych z późn. zm.,
11. Wytyczne ESMA – Wytyczne Europejskiej Komisji Papierów Wartościowych dotyczące Rozporządzenia MAR.
12. ESPI – Elektroniczny System Przekazywania Informacji służący do publikowania przez emitentów Głównego Rynku GPW raportów dotyczących informacji poufnych, zawiadomień o opóźnieniu informacji poufnej, a także raportów bieżących i okresowych.
13. Kodeks Etyki PKO Banku Hipotecznego S.A. – Spółki Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego S.A. - Kodeks Etyki jest zbiorem najważniejszych wartości, zasad, norm postępowania i postaw etycznych określających sposób kształtowania wzajemnych relacji pomiędzy pracownikami Banku oraz osobami wykonującymi czynności na rzecz Banku, na podstawie umowy cywilnoprawnej albo na podstawie innego stosunku prawnego. Przyjęty Uchwałą nr 94/2021 Rady Nadzorczej PKO Banku Hipotecznego S.A. z dnia 17 grudnia 2021 r.

 III. KOMUNIKACJA BANKU Z INWESTORAMI, KLIENTAMI ORAZ MEDIAMI 

§ 3.

1. Działalność informacyjna Banku prowadzona w odniesieniu do inwestorów, klientów oraz mediów, stanowi ważny element szeroko rozumianej komunikacji zewnętrznej Banku.
2. Polityka informacyjna ma za zadanie:
   1. zapewnienie efektywnej komunikacji Banku z zewnętrznymi odbiorcami,
   2. kształtowanie pożądanych relacji z inwestorami, klientami, a także z mediami,
   3. zapewnienie równego dostępu do informacji,
   4. przekazywanie informacji aktualnych, precyzyjnych i zrozumiałych dla docelowego odbiorcy,
   5. budowanie pozytywnego wizerunku Banku jako uczciwej i rzetelnej instytucji.
3. Nadrzędnym celem Banku w zakresie podejmowania działań informacyjnych jest zagwarantowanie wysokich standardów komunikacji, wyrażających się przejrzystością, rzetelnością i terminowością, z poszanowaniem zasad równego dostępu do informacji o Banku dla klientów, inwestorów oraz mediów, nie stosując preferencji w stosunku do któregokolwiek z nich.

IV. ODPOWIEDZIALNOŚĆ W ZAKRESIE REALIZACJI DZIAŁALNOŚCI

INFORMACYJNEJ WOBEC INWESTORÓW

§ 4.

1. Działalność informacyjna Banku wobec inwestorów ma za zadanie przekazywanie informacji o prowadzonej przez Bank działalności, w szczególności w sposób pozwalający na ocenę sytuacji finansowej Banku.
2. Obowiązki informacyjne Banku jako emitenta papierów wartościowych realizowane są zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, w tym w szczególności:
   
   1. Ustawą o ofercie publicznej,
   2. Rozporządzeniem w sprawie informacji bieżących i okresowych,
   3. Rozporządzeniem MAR,
   4. Wytycznymi ESMA. 
3. Działalność informacyjna Banku uwzględnia również postanowienia Zasad Ładu Korporacyjnego oraz Kodeksu Etyki PKO Banku Hipotecznego S.A. 

§ 5. 

Za realizację polityki informacyjnej Banku w stosunku do inwestorów odpowiada Dyrektor Biura Skarbu, a osoba zatrudniona w Banku na Stanowisku ds. Komunikacji i IR realizuje zadania określone w niniejszej regulacji.

VI. KOMUNIKACJA Z INWESTORAMI  

§ 6. 

1. Działalność informacyjna Banku w stosunku do inwestorów jest realizowana w  szczególności poprzez:
   1. stronę internetową Banku, na której jest zamieszczony serwis relacji inwestorskich,
   2. przekazywanie informacji za pośrednictwem elektronicznego systemu przekazywania informacji Komisji Nadzoru Finansowego (ESPI),
   3. przekazywanie informacji, wyjaśnień i komentarzy dotyczących bieżącej działalności Banku, w tym wyników finansowych i działalności biznesowej,
   4. spotkania przedstawicieli Banku z inwestorami,
   5. udzielanie odpowiedzi na pytania zadawane pisemnie, drogą elektroniczną lub telefonicznie.
2. Publikacja  raportów okresowych następuje zgodnie z właściwymi przepisami prawa, w ramach harmonogramu znajdującego się w raporcie bieżącym dostępnym na stronie internetowej banku.
3. Publikacja raportów bieżących następuje niezwłocznie po zaistnieniu zdarzenia powodującego powstanie obowiązku raportowego lub powzięcia o nim informacji przez Bank, z zastrzeżeniem wyjątków przewidzianych w obowiązujących przepisach.
4. Publikacja raportów zawierających informacje poufne w rozumieniu Rozporządzenia MAR, następuje niezwłocznie po zaistnieniu zdarzenia powodującego powstanie obowiązku raportowego z wyłączeniem sytuacji, w których na podstawie przepisów prawa, informacja o zdarzeniu przekazywana jest w terminie późniejszym niż wystąpienie zdarzenia. 

§ 7.

1. Strona internetowa relacji inwestorskich Banku dostępna jest pod adresem:
   www.pkobh.pl/relacje-inwestorskie/
2. Na stronie internetowej relacji inwestorskich Banku publikowane są podstawowe informacje o Banku, w tym w szczególności dokumenty korporacyjne Banku, a także sprawozdania finansowe. Witryna relacji inwestorskich jest aktualizowania niezwłocznie i regularnie w związku z zaistniałymi zdarzeniami mającymi wpływ na treść lub zakres publikowanych informacji oraz obowiązkami informacyjnymi.
3. Inwestorzy mogą kontaktować się z Bankiem w następujący sposób:
          a. w formie elektronicznej na adres wskazany na stronie internetowej: ir.pko.bh@pkobh.pl 
          b. telefonicznie na numer telefonu: +48 22 521 57 50. 
4. Odpowiedzi na pytania inwestorów zostaną udzielone uwzględniając ograniczenia co do zakresu i okresu przekazywanych informacji wynikających z obowiązujących przepisów prawa. Odpowiedzi na pytania inwestorów udzielane są niezwłocznie po ich otrzymaniu.

 § 8. 

1. Przy prowadzeniu działań informacyjnych skierowanych do inwestorów Bank zapewnia:
          a. rzetelną i przejrzystą informację o Banku,
          b. równy dostęp do informacji,
          c. porównywalność danych – Bank stosuje w swojej sprawozdawczości przepisy Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz Jednolity Elektroniczny Format Raportowania ESEF.

VII. KOMUNIKACJA Z KLIENTAMI 

§ 9.

1. Komunikacja z klientami dotyczy:
   1. informowania klientów o ofercie produktowej Banku,
   2. przekazywania informacji o posiadanych przez klienta produktach,
   3. udzielania odpowiedzi i wyjaśnień na zgłoszenia klientów składane w formie wniosków, reklamacji i odwołań.
2. Informację o ofercie produktowej Banku, klient może uzyskać poprzez infolinię PKO Banku Polskiego S.A, w placówkach PKO Banku Polskiego S.A. oraz w informacjach zawartych na stronie internetowej PKO Banku Hipotecznego www.pkobh.pl/kredyty-hipoteczne_7/

§ 10.

1. W zakresie reklamacji polityka informacyjna ma na celu zapewnienie powszechnego dostępu doinformacji dotyczących zasad składania i rozpatrywania reklamacji i odwołań, które udostępnione są na stronie www.pkobh.pl/zglaszanie-reklamacji/

VIII. KOMUNIKACJA Z MEDIAMI 

§ 11. 

1. Bank prowadzi przejrzystą i spójną politykę informacyjną wobec mediów. 
2. Za realizację polityki informacyjnej w zakresie komunikacji z mediami odpowiada Dyrektor Biura Skarbu, a osoba zatrudniona w Banku na Stanowisku ds. Komunikacji i IR realizuje zadania określone w niniejszej regulacji.
3. Podstawową zasadą udzielania mediom informacji jest zapewnienie równego dostępu do rzetelnej i aktualnej informacji o Banku.

§ 12.

1. W imieniu Banku mogą wypowiadać się:
   1. Członkowie Zarządu Banku,
   2. przedstawiciele Rady Nadzorczej,
   3. Dyrektor Biura Skarbu
   4. inni pracownicy Banku po uzyskaniu zgody Członka Zarządu Banku nadzorującego obszar komunikacji lub Prezesa Zarządu.
2. Informacje na temat Banku mogą być przekazywane mediom:
   1. za pośrednictwem poczty elektronicznej,
   2. podczas bezpośrednich spotkań,
   3. telefonicznie,
   4. za pośrednictwem mediów społecznościowych.
3. Informacje o bieżących, ważnych dla Banku, wydarzeniach są przekazywane mediom w formie informacji prasowej rozsyłanej pocztą elektroniczną do redakcji zajmujących się tematyką związaną z działalnością prowadzoną przez Bank, a także publikowane na stronie internetowej Banku w sekcji „Aktualności”.
4. Informacje prasowe publikowane są w języku polskim i języku angielskim.
5. Przedstawiciele mediów mogą kontaktować się z osoba zatrudniona w Banku na Stanowisku ds. Komunikacji i IR w następujący sposób:
   1. w formie pisemnej pod adresem: PKOBH.komunikacja@pkobh.pl
   2. telefonicznie na numer: +48 22 521 57 50.
6. Kontakt dla mediów zamieszczony jest na stronie Centrum Prasowego Grupy PKO Banku Polskiego S.A. pod adresem: https://media.pkobp.pl/69059-kontakt-dla-mediow

Obowiązująca w banku polityka wynagradzania jest prezentowana w sprawozdaniu Zarządu banku z działalności PKO Banku Hipotecznego w rozdziale „Zarządzanie zasobami ludzkimi”. Zgodnie z treścią wydanych przez KNF Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych, które obowiązują w PKO Banku Hipotecznym, Rada Nadzorcza co roku dokonuje oceny stosowanej w spółce polityki wynagradzania, a efekty tej oceny zostają przedstawione Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu.

Zgodnie z treścią uchwały Rady Nadzorczej Banku w sprawie polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych PKO Banku Hipotecznego SA, bank stosuje następującą politykę:

1. Maksymalny czas nieprzerwanego trwania zleceń badań ustawowych przeprowadzanych przez tę samą firmę audytorską lub firmę audytorską powiązaną z tą firmą audytorską lub jakiegokolwiek członka sieci działającej na terenie Unii Europejskiej, do której należą te firmy audytorskie, wynosi 10 lat obrotowych objętych badaniem. Maksymalny czas nieprzerwanego trwania zleceń, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym, może ulec przedłużeniu o dwa lata, do maksymalnie 12 lat obrotowych objętym badaniem, na podstawie zgody Komisji Nadzoru Finansowego w przypadku równoczesnego zatrudnienia więcej niż jednej firmy audytorskiej w formule audytu wspólnego, pod warunkiem, że wynikiem badania ustawowego jest wspólne sprawozdanie z badania.
2. Umowę na badanie sprawozdań finansowych zawiera się na okres objęty badaniem nie krótszy niż 2 lata obrotowe, a maksymalnie na okres 3 lat obrotowych, z możliwością przedłużenia na kolejny okres objęty badaniem, wynoszący co najmniej dwa lata obrotowe.
3. Po upływie maksymalnego czasu nieprzerwanego trwania zleceń, o którym mowa w punkcie 1, firma audytorska może ponownie wykonywać czynności badania ustawowego sprawozdań finansowych po upływie co najmniej 4 lat od zakończenia poprzedniego badania sprawozdań finansowych Banku.
4. Kluczowy biegły rewident nie może przeprowadzać badania ustawowego sprawozdań finansowych za okres dłuższy niż 5 lat obrotowych objętych badaniem.
5. Kluczowy biegły rewident może ponownie przeprowadzać badanie ustawowe sprawozdań finansowych po upływie co najmniej 3 lat od zakończenia ostatniego badania ustawowego sprawozdań finansowych Banku.

Zapoznaj się z informacjami o dostępności usługi, którą oferujemy lub świadczymy konsumentom, a która jest objęta ustawą z 26 kwietnia 2024 r. o zapewnianiu spełniania wymagań dostępności niektórych produktów i usług przez podmioty gospodarcze.

§ 1.

Polityka informacyjna

1. Polityka informacyjna PKO Banku Hipotecznego S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej oraz innych informacji podlegających ogłaszaniu, zwana dalej „Polityką”, określa zakres, częstotliwość, miejsce i formę publikacji, a także sposób zatwierdzania i weryfikacji informacji dotyczących adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu określonych w CRR, Prawie bankowym oraz Rekomendacjach H, M, P, R oraz Z Komisji Nadzoru Finansowego.

2. Polityka informacyjna PKO Banku Hipotecznego S.A. ma na celu budowanie przejrzystych relacji z inwestorami oraz klientami.

3. Użyte w Polityce określenia oznaczają:

1) Bank – PKO Bank Hipoteczny Spółka Akcyjna,

2) CRR – Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE. L.176.1 z 27.6.2013, z późn. zm.),

3) Podmiot dominujący – Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna,

4) Polityka wynagradzania Banku - Polityka wynagradzania PKO Banku Hipotecznego S.A.,

5) Prawo bankowe – ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz.U. 2020 poz. 1896 z późn. zm.),

6) Rekomendacja H – Rekomendacja H Komisji Nadzoru Finansowego dotycząca systemu kontroli wewnętrznej w bankach,

7) Rekomendacja M – Rekomendacja M Komisji Nadzoru Finansowego dotycząca zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach,

8) Rekomendacja P – Rekomendacja P Komisji Nadzoru Finansowego dotycząca zarządzania ryzykiem płynności finansowej banków,

9) Rekomendacja R – Rekomendacja R Komisji Nadzoru Finansowego dotycząca zasad klasyfikacji ekspozycji kredytowych, szacowania i ujmowania oczekiwanych strat kredytowych oraz zarządzania ryzykiem kredytowym,

10) Rekomendacja Z – Rekomendacja Z Komisji Nadzoru Finansowego dotycząca zasad ładu wewnętrznego w bankach.

4. Politykę publikuje się na stronie internetowej Banku (www.pkobh.pl).

§ 2.

Ujawnienia w ujęciu skonsolidowanym

1. Bank, działając w Grupie Kapitałowej Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego Spółki Akcyjnej, dostarcza informacje Podmiotowi dominującemu w celu ujęcia ich w danych skonsolidowanych.

2. Szczegółowy zakres dostarczanych informacji określają „Zasady polityki informacyjnej PKO Banku Polskiego SA w zakresie adekwatności kapitałowej oraz innych informacji podlegających ogłaszaniu”, zwane dalej „Zasadami” publikowane na stronie internetowej Podmiotu dominującego (www.pkobp.pl).

3. Ujawnienia w ujęciu skonsolidowanym publikowane są na stronie internetowej Podmiotu dominującego w raporcie „Adekwatność kapitałowa oraz inne informacje podlegające ogłaszaniu Grupy Kapitałowej Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego Spółki Akcyjnej” zwanym dalej „Raportem”.

4. Raport, o którym mowa w ust. 3, publikowany jest z częstotliwością zdefiniowaną w Zasadach, w języku polskim i angielskim.

§ 3.

 Ujawnienia w ujęciu jednostkowym

1. Zgodnie z art. 6 CRR Bank nie jest zobowiązany do ujawniania informacji zgodnie z częścią ósmą CRR. Uwzględniając skalę oraz specyfikę działalności Banku, Bank publikuje w sprawozdaniu finansowym oraz sprawozdaniu Zarządu z działalności Banku informacje istotne dla oceny jego działalności  w szczególności informacje w zakresie:

1) celów i strategii w zakresie zarządzania ryzykiem,

2) funduszy własnych dla potrzeb adekwatności kapitałowej,

3) buforów kapitałowych,

4) dźwigni finansowej,

5) wymogów kapitałowych,

6) korekt z tytułu ryzyka kredytowego,

7) stosowanych technik ograniczania ryzyka kredytowego,

8) polityki wynagradzania Banku, zgodnie z Rekomendacją Z,

9) głównych postanowień Zasad zarządzania konfliktami interesów zgodnie z Rekomendacją Z,

10) wymogów, o których mowa w  art. 111a ustawy Prawo bankowe oraz w Rekomendacji H,

11) ryzyka operacyjnego, zgodnie z Rekomendacją M,

12) ryzyka kredytowego oraz informacji w zakresie utraty wartości aktywów finansowych zgodnie z Rekomendacją R oraz z MSSF 9,

13) systemu zarządzania ryzykiem płynności oraz pozycji płynności, zgodnie z Rekomendacją P,

14) wpływu wdrożenia Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 9 (MSSF 9) na adekwatność kapitałową.

2. Informacje, o których mowa w ust. 1 są publikowane na stronie internetowej Banku (www.pkobh.pl)
w zakładce Raporty (Raporty okresowe), w języku polskim i angielskim.

3. Pełny zakres informacji, o których mowa w ust. 1, Bank ogłasza w cyklu rocznym, według stanu na31 grudnia każdego roku.

4. W cyklach półrocznych, według stanu na, 30 czerwca, publikowane są zmiany w zakresie informacji, o których mowa w ust. 3.

§ 4.

Ograniczenia w zakresie ujawnianych informacji

1. Na podstawie Polityki Bank ujawnia informacje z wyjątkiem:

1) informacji nieistotnych, zastrzeżonych lub poufnych zgodnie z art. 432 ust. 1 i 2 CRR,

2) informacji o zdarzeniach operacyjnych, które mogłyby zagrażać bieżącemu bezpieczeństwu procesów operacyjnych Banku lub które mogą mieć niekorzystny wpływ na pozycję rynkową Banku, co w konsekwencji może skutkować m.in. wzrostem ryzyka reputacji,

3) informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną.

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, Bank ujawnia informacje o tych zdarzeniach po ustaniu przesłanek uniemożliwiających ich ujawnienie.

§ 5.

Zasady zatwierdzania i weryfikacji ujawnianych informacji

1. Ujawniane informacje podlegają weryfikacji w ramach ustanowionych w Banku procesów kontrolnych.

2. Półroczne sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie Zarządu z działalności Banku przyjmuje Zarząd Banku.

3. Roczne sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie Zarządu z działalności Banku jest przyjmowane przez Zarząd Banku, opiniowane przez Radę Nadzorczą oraz zatwierdzane przez Walne Zgromadzenie Banku.

4. Informacje w zakresie objętym badaniem/przeglądem sprawozdania finansowego weryfikowane są przez biegłego rewidenta.

§ 6.

Zasady zatwierdzania i weryfikacji Polityki

1. Politykę i jej zmiany przyjmuje Zarząd oraz zatwierdza Rada Nadzorcza.

2. Polityka podlega przeglądowi nie rzadziej niż raz w roku.

3. Weryfikacja Polityki prowadzona jest w szczególności pod kątem rynkowych praktyk dotyczących ujawnień w zakresie adekwatności kapitałowej, zgodności z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa, rozwoju metod zarządzania ryzykiem, zmiennych składników wynagrodzeń oraz oceny, czy publikowane przez Bank informacje są wyczerpujące ze względu na profil ryzyka Banku.

Osobami uprawnionymi do zaciągania zobowiązań w imieniu PKO Banku Hipotecznego S.A. („Bank”) są członkowie Zarządu lub prokurenci, zgodnie z zasadami reprezentacji ujawnionymi w rejestrze przedsiębiorców.

W ramach zawierania umów dotyczących kredytów hipotecznych, bank reprezentują pracownicy sieci sprzedaży PKO Banku Polskiego SA na podstawie udzielonych pełnomocnictw. Lista osób upoważnionych do działania w imieniu banku znajduje się u doradcy kredytowego w każdym oddziale PKO Banku Polskiego S.A.

Lista podmiotów, które zawarły z PKO Bankiem Hipotecznym umowę związaną ze świadczonymi przez bank usługami bankowymi oraz podmiotów zajmujących się analityką Internetowego serwisu informacyjnego, z którymi współpracuje bank.